ハワイ州弁護士 佐渡山美紀 December 6, 2024 速報となりますが、2024年12月3日、テキサス東部地区の連邦裁判所は、Texas Top Cop Shop, Inc., et al. v. Garland, et al., No. 4:24-cv-00478 (E.D. Tex)...
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報告期日迫る！米国企業透明化法対応の新たなガイダンス：解散した法人の報告義務およびペナルティについて
ハワイ州弁護士 佐渡山美紀 October 23, 2024 前回の米国企業透明化法（Corporate Transparency Act）（以下、「CTA」）のブログでは、CTAの合憲性を問う訴訟案件の発生により、実質的支配者情報・実質的所有者情報（以下、「BOI」）の報告義務に影響がある可能性を指摘しましたが、その後、特に訴訟による影響はなく、CTA施行時（2024年1月1日）に、既に存在していた米国設立法人、米国州にて登記されている外国法人の米国財務省金融犯罪捜査網（Department of Treasury’s...
M&Aにおける買収の方法とは。メリット・注意点
ハワイ州弁護士 小林剛 May 8, 2024 M&Aにおける買収の方法とは。メリット・注意点 ■「株式買収」と「事業買収」 M&Aにはいくつかの方法がありますが、代表的な二つに、「株式買収」と「事業買収」があります。主に、買収したいターゲット会社をまるごと100％買い取る方法が「株式買収」です。また、ターゲット会社が保有する全て、または一部の資産を買い取るのが「事業買収」です。 ■「株式買収」のメリットと注意点...
米国企業透明化法の現況と今後の対応案
ハワイ州弁護士 佐渡山美紀 April 15, 2024 2024年1月1日より、ペーパーカンパニー等を通じて、マネー・ローンダリング、テロ資金供与、脱税その他の違法行為を行う者の取締を支援することを目的とし、連邦企業透明化法（Corporate Transparency Act）（以下、「CTA」）が施行されました。当該施行により、多くの中小企業に対し、実質的支配者情報・実質的所有者情報（Beneficial Ownership...
全米国法人対象！2024年1月1日から施行された、米国企業透明化法の概要と報告の義務
ハワイ州弁護士 佐渡山美紀 February 1, 2024 はじめに 米国連邦政府は、2021年1月1日に、国防権限法（National Defense Authorization Act）の下で、2020年マネー・ローンダリング防止法（Anti-Money Laundering Act）の一環として、企業透明化法（Corporate Transparency Act）（以下、「CTA」という）を制定しました。...
今から知っておこう、2024年1月1日から強制される、米国企業透明化法の概要
ハワイ州弁護士 佐渡山美紀 July 11, 2023 はじめに 米国連邦政府は、2021年1月1日に、国防権限法（National Defense Authorization Act）の下で、2020年マネー・ローンダリング防止法（Anti-Money Laundering Act）の一環として、企業透明化法（Corporate Transparency Act）（以下、「CTA」という）を制定しました。...